Kalkulator odsetek
Policz odsetki od zaległej kwoty: za opóźnienie, kapitałowe, maksymalne, w transakcjach handlowych albo podatkowe za zwłokę. Narzędzie przyda się przy windykacji należności, wezwaniu do zapłaty za niezapłaconą fakturę czy wyliczeniu zaległości podatkowej. Kalkulator nalicza odsetki dzień po dniu i sam dzieli okres na przedziały, gdy w trakcie zmieniła się stopa NBP.
Jak działa kalkulator odsetek?
Wpisz kwotę zaległości, termin płatności i dzień zapłaty, a następnie wybierz rodzaj odsetek. Kalkulator naliczy je za każdy dzień opóźnienia, od dnia następnego po terminie płatności do dnia zapłaty, stosując stawkę obowiązującą w danym dniu. Wzór jest prosty: kwota pomnożona przez stawkę roczną i liczbę dni, podzielona przez liczbę dni w roku. Diabeł tkwi w okresach.
Stopy procentowe NBP zmieniają się po posiedzeniach Rady Polityki Pieniężnej, a od nich zależy wysokość większości odsetek. Jeśli opóźnienie obejmuje dzień takiej zmiany, okres trzeba podzielić na przedziały i policzyć każdy osobno, według stawki, która wtedy obowiązywała. Kalkulator robi to automatycznie i pokazuje rozbicie dzień po dniu, więc widzisz, skąd bierze się końcowa kwota. Aktualne stawki podstawiają się same, dlatego w treści tej strony nie podajemy ich liczbowo, podajemy wzory.
Jeśli potrzebujesz tylko policzyć liczbę dni między dwiema datami, na przykład żeby ustalić, jak długo trwało opóźnienie, skorzystaj z kalkulatora dat.
Rodzaje odsetek
Kalkulator obsługuje pięć trybów. Każdy ma własną stawkę, podstawę prawną i sytuację, w której się go stosuje, dlatego wybór trybu decyduje o wyniku.
Odsetki ustawowe za opóźnienie (art. 481 Kodeksu cywilnego) to tryb domyślny i najczęstszy. Należą się, gdy ktoś spóźnia się z zapłatą, niezależnie od tego, czy strony cokolwiek ustaliły w umowie. Stawka to stopa referencyjna NBP powiększona o 5,5 punktu procentowego.
Odsetki kapitałowe, czyli ustawowe „zwykłe” (art. 359 KC), to wynagrodzenie za korzystanie z cudzego kapitału, na przykład przy pożyczce lub rozłożeniu płatności na raty. Naliczasz je, gdy nie chodzi o karę za spóźnienie, tylko o cenę pieniądza w czasie. Są niższe od odsetek za opóźnienie: stopa referencyjna NBP plus 3,5 punktu procentowego.
Odsetki maksymalne to dwukrotność odsetek ustawowych za opóźnienie (art. 481 § 2¹ KC). Wyznaczają górną granicę odsetek umownych, czyli takich, jakie strony mogą zastrzec w umowie. Wyższego oprocentowania zastrzec się nie da, a jeśli ktoś to zrobi, ponad limit obowiązuje stawka maksymalna.
Odsetki w transakcjach handlowych dotyczą rozliczeń między przedsiębiorcami (B2B) i wynikają z ustawy o przeciwdziałaniu nadmiernym opóźnieniom w transakcjach handlowych. Tu działa inna mechanika niż przy odsetkach cywilnych, i to najczęstsze źródło pomyłek. Stawka nie opiera się na bieżącej stopie NBP, tylko na stopie referencyjnej z pierwszego dnia danego półrocza: z 1 stycznia dla okresów naliczanych w pierwszym półroczu i z 1 lipca dla drugiego. Do tej stałej dla całego półrocza stopy dolicza się 10 punktów procentowych. W praktyce oznacza to, że nawet gdy NBP obniży stopy w marcu, stawka odsetek handlowych pozostaje na poziomie ze stycznia aż do końca czerwca. Kalkulator uwzględnia tę zasadę, dlatego dla tego samego opóźnienia wynik w tym trybie może różnić się od trybu cywilnego.
Odsetki podatkowe za zwłokę nalicza się od zaległości wobec urzędu skarbowego lub ZUS na zasadach z Ordynacji podatkowej. Stawka podstawowa to dwukrotność stopy lombardowej NBP powiększona o 2 punkty procentowe, przy czym ustawa ustala dolny próg. Obok niej istnieje stawka podwyższona oraz — wyłącznie dla zaległości podatkowych — stawka obniżona (połowa podstawowej, między innymi przy korekcie deklaracji i dobrowolnej zapłacie; przy składkach ZUS obniżona stawka nie przysługuje). Charakterystyczne jest to, że odsetki podatkowe liczy się zawsze przy dzielniku 365 dni, także w roku przestępnym.
Najczęstsze pytania
Czy wynik kalkulatora odsetek jest wiążący prawnie?
Nie. Wynik ma charakter wyłącznie orientacyjny i informacyjny. To nie jest porada prawna ani dokument wiążący. Pokazujemy, jak liczymy (kwota × stawka roczna × liczba dni ÷ liczba dni w roku, po okresach), żebyś mógł zweryfikować wyliczenie. W sprawach spornych potwierdź stawkę i sposób naliczania u źródła albo u prawnika lub księgowego.
Jak liczy się odsetki za opóźnienie?
Odsetki nalicza się za każdy dzień opóźnienia od dnia następnego po terminie płatności do dnia zapłaty. Dla każdego dnia stosuje się stawkę obowiązującą w tym dniu, a gdy w trakcie zmieniła się stopa NBP, okres dzieli się na przedziały o różnych stawkach. Kalkulator robi to automatycznie i pokazuje rozbicie.
Czym różnią się odsetki ustawowe za opóźnienie od kapitałowych?
Odsetki ustawowe za opóźnienie (art. 481 Kodeksu cywilnego) należą się, gdy ktoś spóźnia się z zapłatą i wynoszą stopę referencyjną NBP powiększoną o 5,5 punktu procentowego. Odsetki kapitałowe, czyli ustawowe „zwykłe” (art. 359 KC), to wynagrodzenie za korzystanie z kapitału, na przykład przy pożyczce, i są niższe (stopa referencyjna NBP plus 3,5 punktu).
Czym są odsetki w transakcjach handlowych?
To odsetki między przedsiębiorcami (B2B) z ustawy o przeciwdziałaniu nadmiernym opóźnieniom. Są wyższe od zwykłych ustawowych, a ich stawka opiera się na stopie referencyjnej NBP z 1 stycznia (dla pierwszego półrocza) lub z 1 lipca (dla drugiego), powiększonej o 10 punktów procentowych. Działa tu inna mechanika niż przy odsetkach cywilnych, gdzie liczy się stopa bieżąca.
Ile wynoszą odsetki maksymalne w 2026 roku?
Odsetki maksymalne to dwukrotność odsetek ustawowych za opóźnienie (art. 481 § 2¹ KC), więc ich wysokość zmienia się razem ze stopą referencyjną NBP po każdym posiedzeniu Rady Polityki Pieniężnej. Wyznaczają górną granicę odsetek umownych, więc strony nie mogą zastrzec w umowie wyższego oprocentowania. Aktualną stawkę policzysz w kalkulatorze, wybierając tryb „maksymalne”, bo podstawia ona bieżącą stopę NBP.
Od kiedy liczy się odsetki za opóźnienie?
Od dnia następnego po terminie płatności, a nie od samego terminu. Jeśli faktura była płatna 10 marca, pierwszy dzień opóźnienia to 11 marca, a odsetki nalicza się do dnia zapłaty włącznie. W kalkulatorze podajesz termin płatności i dzień zapłaty, a narzędzie samo wyznacza liczbę dni opóźnienia i dzieli okres na przedziały, jeśli w międzyczasie zmieniła się stopa NBP.
Jak działa kalkulator odsetek za zwłokę?
Tryb „podatkowe za zwłokę” liczy odsetki od zaległości wobec urzędu skarbowego, a na zbliżonych zasadach także od zaległych składek ZUS — przepisy o ZUS odsyłają do Ordynacji podatkowej. Stawka podstawowa to dwukrotność stopy lombardowej NBP powiększona o 2 punkty procentowe, z ustawowym dolnym progiem; obok niej istnieje stawka podwyższona. Stawkę obniżoną (połowa podstawowej, m.in. przy korekcie deklaracji) stosuje się tylko do zaległości podatkowych — przy składkach ZUS nie obowiązuje. Odsetki podatkowe liczy się zawsze przy dzielniku 365 dni, także w roku przestępnym, i nalicza od dnia następnego po terminie płatności.